Gut durchdacht: Ein Basisvertrag (Rürup) – Altersvorsorge und Berufsunfähigkeit in einem
Steuern sparen, gleichzeitig absichern gegen Berufsunfähigkeit und die Altersvorsorge planen und umsetzen – Alles in Einem. Geht das? – Ein eindeutiges Ja von meiner Seite.
Im Fall meiner Mandantin ging es im Vorfeld leider etwas daneben. Vor einem knappen halben Jahr richtete ich ihre finanziellen Engagements strategisch neu auf ihre Wünsche und Ziele hin aus. Wichtige Details bezüglich der Steuerersparnisse und jeweilige Beitragsanteile wurden nicht beachtet. In ihrem Portfolio hatte meine Mandantin seit knapp 10 Jahren einen Rürup Vertrag, in dem Folgendes vereinbart war: Eine renommierte Versicherungsgesellschaft würde ihr im Ernstfall eine monatliche Berufsunfähigkeitsrente (BU) von knapp 3000 Euro auszahlen. Sehr vorbildlich, dass sie an diese Absicherung gedacht hat. Denn das Thema BU ist eines der schwierigsten Finanzthemen und eines der meist unterschätzten tatsächlichen Risiken im Leben.
Aufgepasst: Beitrag zur Altersvorsorge muss höher sein
Da meine Mandantin steuerlich keine Möglichkeit mehr hatte, den monatlichen Beitrag für die BU gelten zu machen (der Pauschalbetrag für Vorsorge-Aufwendungen war bereits ausgeschöpft), hat ihr ein Berater geraten, die BU über einen Rürup Vertrag abzuschließen. Denn: Rürup bietet die Möglichkeit zusätzliche Beträge pro Jahr steuerlich geltend zu machen (aktuell 25.046 Euro). Gedacht jedoch ist diese staatliche Förderung in ihren Ursprüngen für die Altersvorsorge (AV). Die Hauptförderung liegt also genau dort. Eine BU kann jedoch voll gefördert dort mit untergebracht werden. Voraussetzung dafür ist, dass der Beitrag für die Altersvorsorge in jedem Fall überwiegt und die BU nur als Zusatz fungiert. Festgemacht wird das am monatlichen Zahlbeitrag. Wenn sie in einem Rürup Vertrag AV und BU unterbringen, so muss der Beitrag für die AV mehr als die Hälfte des Beitrags ausmachen.
Hinzugefügt: Beitrag für die Berufsunfähigkeit muss niedriger sein
In unserem speziellen Fall meiner Mandantin sah es wie folgt aus: Der Gesamtbeitrag für den Vertrag lag bei 398 Euro monatlich. Der Anteil für die BU lag bei 251 Euro, der für die AV bei 147 Euro. Leider machte eine eingebaute Beitragsdynamik von 6 Prozent per anno dieses Dilemma Jahr für Jahr schlimmer. Denn: Ist die AV nicht der Hauptbestandteil in einem Rürup Vertrag, verliert dieser seine komplette steuerliche Relevanz. Ein kompetenter Steuerberater sollte es erkennen, ein findiger Finanzbeamter wird es erkennen.
In der Praxis achten viele Finanzberater nicht darauf, sie tun ihren Kunden vordergründig oder vermeintlich sogar etwas Gutes – der BU Beitrag ist auf dem Papier steuerabzugsfähig. In Wahrheit wird es bei einer Steuerprüfung dazu führen, dass die steuerliche Relevanz aberkannt wird und die steuerlichen Vorteile seit Bestehen dieses Missstandes samt und sonders zurückgezahlt werden müssen. Eine bittere Pille, die vom Kunden geschluckt werden muss. Unbeabsichtigt.
Umverteilt: 3 Wege führen nach Rom…
- Der AV Beitrag wird drastisch erhöht, so dass er über dem der BU liegt. Positiv: Auch die Rente Im Alter steigt. Negativ: Der monatliche Beitrag ist spürbar teurer.
- Die BU Leistung wird in dem Maße gesenkt, dass der Beitrag unter dem der AV liegt. Positiv: Es wird im Monat definitiv preiswerter. Negativ: Die BU Rente ist erheblich kleiner und deckt gegebenenfalls Ihren monatlichen Bedarf nicht ab. Sie merken schon, dass mir diese Variante nicht gefällt.
- Sie trennen BU und AV voneinander. Die AV läuft im Vertrag nahtlos weiter, der Rürup Vertrag behält seine steuerliche Abzugsfähigkeit. Die BU führen Sie als privaten Vertrag weiter. Positiv: Die AV ist weiterhin steuerlich relevant. Negativ: Die BU ist es nicht mehr.
In keinem der drei Möglichkeiten können Sie die Vergangenheit heilen, Sie können es nur für die Zukunft besser machen. Ob die betroffene Versicherungsgesellschaft diese Maßnahmen wie vorgeschlagen mitmacht, muss im Einzelfall geprüft werden. Es ist aber generell immens wichtig, dass Sie sich steuerlich nicht auf Glatteis bewegen. Prüfen Sie also bitte gegebenenfalls Ihre eigene Versicherung diesbezüglich.
Steuergünstig: Private Berufsunfähigkeitsrenten
Entschädigt für den Wegfall der steuerlichen Relevanz der BU Beiträge werden Sie übrigens, indem die BU Leistung – also die BU Rente im Leistungsfall – nur mit dem Ertragsanteil versteuert wird. Wenn die BU Rente aus Rürup gezahlt wird, ist sie voll steuerpflichtig!
Für meine Mandantin war Variante 3 die sinnvollste Lösung. Das Bedingungswerk der BU war nach 10 Jahren Laufzeit eh überholt und aus Sicht des Verbraucherschutzes unvorteilhaft. Wir haben die BU mit modernem Bedingungswerk privatisiert. Die AV läuft in Rürup weiter. Sollte ihr jetzt etwas passieren, kann sie sicher sein, dass sie aufgrund des modernen Bedingungswerks auch wirklich Leistung erhält. Und Steuern muss sie darauf nur minimal zahlen.
Meine Mandantin hatte sogar Glück im Unglück: Die neue BU ist preiswerter, so dass sie ihre Rentenbeiträge und damit ihre Altersrente sogar erhöhen konnte.
Wie immer im Leben: Anfangen. Aufsteigen. Ankommen.
Ihre
Angelika Henker
Strategische Finanzplanung